有価証券報告書-第88期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	231百万円		345百万円
棚卸資産評価差額	260		246
賞与引当金	281		283
退職給付引当金	202		142
減価償却費	308		283
関係会社株式	5,244		5,399
関係会社貸倒引当金	225		366
その他	526		189
繰延税金資産小計	7,281		7,255
評価性引当額	△6,009		△6,119
繰延税金資産合計	1,271		1,136
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,299		△2,274
繰延税金負債合計	△2,299		△2,274
繰延税金負債の純額	△1,027		△1,138

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.7		△19.7
住民税均等割	0.9		0.8
試験研究費等の特別税額控除	△2.5		△1.7
過年度法人税等	-		26.2
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.2
その他	0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.2		35.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は47百万円増加し、法人税等調整額が17百万円、その他有価証券評価差額金が64百万円、それぞれ減少しております。