有価証券報告書-第56期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)					当連結会計年度 (2020年12月31日)
	(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			10,408					7,854
製品評価損			9,586					9,240
税務上の繰越欠損金 (注)2			249,681					208,139
退職給付に係る負債			3,142					6,958
減価償却費			15,218					25,231
未実現利益			9,398					13,755
繰越外国税額控除			28,250					27,990
その他			32,405					34,479
繰延税金資産の小計			358,089					333,649
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2			△220,888					△190,279
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△38,877					△44,996
評価性引当額の小計 (注)1			△259,765					△235,275
繰延税金資産の合計			98,324					98,373
繰延税金負債
在外子会社の留保利益			36,678					33,643
在外子会社の減価償却費			10,976					13,377
連結子会社の時価評価差額			12,524					12,524
その他			23,849					27,957
繰延税金負債の合計			84,029					87,501
繰延税金資産の純額			14,295					10,872

(注)1.評価性引当額が24,489千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年12月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 (a)	30,199	17,771	7,428	155,090	-	39,192	249,681
評価性引当額	△30,199	△2,859	-	△148,637	-	△39,192	△220,888
繰延税金資産	-	14,911	7,428	6,452	-	-	28,792

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年12月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 (a)	6,139	7,428	154,862	-	-	39,709	208,139
評価性引当額	△2,708	-	△147,861	-	-	△39,709	△190,279
繰延税金資産	3,430	7,428	7,001	-	-	-	17,860

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年12月31日)		当連結会計年度 (2020年12月31日)
法定実効税率	30.6(%)		30.6(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		4.6
住民税均等割等	0.4		1.0
連結子会社の税率差異	△4.8		△3.0
在外子会社の免税額	△2.1		-
評価性引当額の増減	△18.3		2.2
外国源泉税等	0.3		2.0
税額控除	-		△1.3
在外子会社の留保利益	8.9		△2.2
過年度法人税等	△0.4		1.8
その他	△1.1		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.2		34.3