有価証券報告書-第57期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)					当連結会計年度 (2021年12月31日)
	(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			7,854					2,331
製品評価損			9,240					17,048
税務上の繰越欠損金 (注)2			208,139					169,354
退職給付に係る負債			6,958					8,400
減価償却費			25,231					45,817
未実現利益			13,755					10,317
繰越外国税額控除			27,990					13,716
その他			34,479					52,070
繰延税金資産の小計			333,649					319,057
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2			△190,279					△165,113
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△44,996					△33,550
評価性引当額の小計 (注)1			△235,275					△198,664
繰延税金資産の合計			98,373					120,392
繰延税金負債
在外子会社の留保利益			33,643					41,865
在外子会社の減価償却費			13,377					19,376
連結子会社の時価評価差額			12,524					12,524
その他			27,957					37,058
繰延税金負債の合計			87,501					110,824
繰延税金資産の純額			10,872					9,568

(注)1.評価性引当額が36,611千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 (a)	6,139	7,428	154,862	-	-	39,709	208,139
評価性引当額	△2,708	-	△147,861	-	-	△39,709	△190,279
繰延税金資産	3,430	7,428	7,001	-	-	-	17,860

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 (a)	-	132,343	-	-	24,549	12,462	169,354
評価性引当額	-	△128,101	-	-	△24,549	△12,462	△165,113
繰延税金資産	-	4,241	-	-	-	-	4,241

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6(%)		30.6(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.6		0.6
住民税均等割等	1.0		0.2
連結子会社の税率差異	△3.0		△5.7
評価性引当額の増減	2.2		△6.4
外国税額	2.0		3.2
税額控除	△1.3		△0.7
税率変更による税効果調整額	-		△0.5
在外子会社の留保利益	△2.2		1.2
過年度法人税等	1.8		0.0
その他	△1.4		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3		21.8