有価証券報告書-第60期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)					当連結会計年度 (2024年12月31日)
	(千円)					(千円)
繰延税金資産
賞与引当金			5,602					7,395
製品評価損			7,535					8,493
税務上の繰越欠損金 (注)2			46,933					88,197
退職給付に係る負債			11,691					13,941
減価償却費			86,976					93,470
未実現利益			9,253					14,304
繰越外国税額控除			37,626					50,060
その他			55,434					43,772
繰延税金資産の小計			261,053					319,636
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2			△42,558					△86,595
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額			△76,132					△90,020
評価性引当額の小計 (注)1			△118,690					△176,615
繰延税金資産の合計			142,362					143,020
繰延税金負債
在外子会社の留保利益			77,170					106,129
在外子会社の減価償却費			38,082					43,601
連結子会社の時価評価差額			12,524					12,524
その他			36,470					43,032
繰延税金負債の合計			164,247					205,286
繰延税金資産(負債)の純額			△21,885					△62,266

(注)1.評価性引当額が57,924千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年12月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 (a)	-	-	24,549	6,356	7,675	8,351	46,933
評価性引当額	-	-	△24,549	△6,356	△7,675	△3,976	△42,558
繰延税金資産	-	-	-	-	-	4,375	4,375

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年12月31日)
(千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の 繰越欠損金 (a)	-	24,549	5,469	7,681	6,014	44,482	88,197
評価性引当額	-	△24,549	△5,469	△7,681	△6,014	△42,880	△86,595
繰延税金資産	-	-	-	-	-	1,602	1,602

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年12月31日)		当連結会計年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6(%)		30.6(%)
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		1.1
住民税均等割等	1.4		2.0
連結子会社の税率差異	△8.5		△10.7
評価性引当額の増減	△19.5		18.6
外国税額	1.3		2.8
外国子会社からの配当に係る源泉税	-		1.8
税額控除	△0.4		△0.4
在外子会社の留保利益	4.7		9.2
過年度法人税等	0.2		△0.1
繰越欠損金の期限切れ	30.5		-
その他	△0.1		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.0		55.6