有価証券報告書-第22期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	135	百万円	155	百万円
減損損失	89		89
減価償却超過額	46		43
賞与引当金	76		85
未払事業税	228		80
売上割戻未払分	45		41
関係会社株式	472		432
その他	247		163
繰延税金資産小計	1,342		1,092
評価性引当額	△432		△432
繰延税金資産合計	909		659
繰延税金負債
前払年金費用	△271		△303
その他有価証券評価差額金	△195		△320
その他	△36		△24
繰延税金負債合計	△503		△647
繰延税金資産純額	405		11

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		2.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.2		△5.0
法人税等の特別控除	△0.4		△0.6
住民税均等割等	0.1		0.2
その他	△1.2		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3		27.5