有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	508百万円	538百万円
退職給付に係る負債	860	748
長期未払金(役員退職慰労金)	104	104
減損損失	304	304
税務上の繰越欠損金(注)2	225	190
棚卸資産評価損	153	162
その他	822	775
繰延税金資産小計	2,979	2,823
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△201	△175
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△888	△873
評価性引当額小計(注)1	△1,089	△1,048
繰延税金資産合計	1,889	1,775
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	△111	△104
その他有価証券評価差額金	△0	△2
退職給付に係る資産	△20	△19
その他	△59	△58
繰延税金負債合計	△191	△184
繰延税金資産(負債)の純額(注)3	1,698	1,590

(注)1.評価性引当額が41百万円減少しております。この主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が25百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	55	-	-	29	24	116	225
評価性引当額	△30	-	-	△29	△24	△116	△201
繰延税金資産	24	-	-	-	-	-	24

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	28	24	24	113	190
評価性引当額	-	-	△13	△24	△24	△113	△175
繰延税金資産	-	-	15	-	-	-	15

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	1,718百万円	1,609百万円
固定負債-繰延税金負債	△20	△19

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の損金不算入額	2.0	2.4
住民税均等割額	2.5	2.8
評価性引当額	2.9	1.3
税額控除	△0.6	△3.1
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△1.1	△0.3
その他	△0.4	1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.9	35.4