有価証券報告書-第17期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	381百万円	376百万円
退職給付に係る負債	1,553百万円	1,543百万円
長期未払金(役員退職慰労金)	125百万円	112百万円
減損損失	516百万円	290百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	277百万円	244百万円
たな卸資産評価損	67百万円	80百万円
その他	593百万円	501百万円
繰延税金資産小計	3,515百万円	3,150百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△274百万円	△244百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△982百万円	△888百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,257百万円	△1,132百万円
繰延税金資産合計	2,258百万円	2,018百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮記帳積立金	△158百万円	△149百万円
退職給付に係る資産	△35百万円	△29百万円
その他	△18百万円	△83百万円
繰延税金負債合計	△213百万円	△262百万円
繰延税金資産(負債)の純額(注)3	2,044百万円	1,755百万円

(注)1.評価性引当額が125百万円減少しております。この主な内容は、連結子会社において、減損損失に係る評価性引当額が134百万円減少、及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が30百万円減少した一方、当社において、投資有価証券評価損に係る評価性引当額53百万円を追加的に認識し増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	58	-	20	49	10	137	277
評価性引当額	△56	-	△20	△49	△10	△137	△274
繰延税金資産	2	-	-	-	-	-	2

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	19	49	10	51	112	244
評価性引当額	-	△19	△49	△10	△51	△112	△244
繰延税金資産	-	-	-	-	-	0	0

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
3.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産及び繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	2,071百万円	1,778百万円
固定負債-繰延税金負債	△26百万円	△22百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の損金不算入額	1.6%	3.0%
住民税均等割額	2.5%	4.5%
評価性引当額	3.2%	△3.4%
税額控除	△0.2%	△0.5%
その他	0.0%	1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.7%	35.6%