有価証券報告書-第52期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	312百万円		332百万円
未払事業税	138百万円		141百万円
未払費用	47百万円		50百万円
棚卸資産評価損	116百万円		141百万円
長期未払金	186百万円		186百万円
役員退職慰労引当金	11百万円		12百万円
退職給付に係る負債	393百万円		371百万円
減損損失	35百万円		35百万円
投資有価証券評価損	412百万円		88百万円
建物評価差額金	14百万円		13百万円
土地評価差額金	43百万円		43百万円
その他	285百万円		316百万円
繰延税金資産小計	1,997百万円		1,733百万円
評価性引当額	△324百万円		△298百万円
繰延税金資産合計	1,672百万円		1,435百万円
繰延税金負債
商標権	△173百万円		△156百万円
技術資産	△5百万円		-
顧客関連資産	△39百万円		△35百万円
建物評価差額金	△3百万円		△2百万円
土地評価差額金	△124百万円		△124百万円
機械装置評価差額金	△26百万円		△16百万円
出資証券	△11百万円		-
その他有価証券評価差額金	△259百万円		△34百万円
その他	△61百万円		△95百万円
繰延税金負債合計	△702百万円		△465百万円
繰延税金資産の純額	970百万円		970百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.10%		0.07%
住民税均等割	0.47%		0.32%
税額控除額	△0.67%		△3.47%
評価性引当額の増減	△0.13%		△0.23%
その他	1.02%		1.65%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.25%		28.80%