有価証券報告書-第52期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	172百万円		170百万円
未払事業税	51百万円		36百万円
未払費用	25百万円		25百万円
棚卸資産評価損	28百万円		31百万円
長期未払金	186百万円		186百万円
退職給付引当金	155百万円		158百万円
減損損失	37百万円		37百万円
投資有価証券評価損	412百万円		88百万円
土地評価差額金	15百万円		15百万円
その他	163百万円		191百万円
繰延税金資産小計	1,249百万円		944百万円
評価性引当額	△185百万円		△178百万円
繰延税金資産合計	1,063百万円		765百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△2百万円		△2百万円
その他有価証券評価差額金	△250百万円		△7百万円
繰延税金負債合計	△252百万円		△9百万円
繰延税金資産の純額	810百万円		755百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.46%		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.21%		0.15%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.00%		△0.01%
住民税均等割	1.08%		0.72%
税額控除	△0.59%		△3.15%
評価性引当額の増減	1.11%		△0.02%
その他	0.13%		△0.01%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.40%		28.14%