有価証券報告書-第45期(平成28年9月21日-平成29年9月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2016年9月20日)		当事業年度 (2017年9月20日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	100,476千円		87,155千円
未払事業税	31,367千円		24,277千円
未払費用	18,184千円		16,190千円
棚卸資産評価損	42,913千円		40,816千円
その他	674千円		302千円
計	193,616千円		168,742千円
繰延税金資産(固定)
長期未払金	187,736千円		187,443千円
退職給付引当金	107,126千円		118,402千円
ゴルフ会員権評価損	3,639千円		3,639千円
減価償却超過額	171千円		133千円
減損損失	43,943千円		42,975千円
土地評価差額金	15,975千円		15,975千円
その他	26,888千円		30,954千円
小計	385,481千円		399,524千円
評価性引当額	△77,694千円		△82,177千円
計	307,787千円		317,346千円
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	-		△2,099千円
計	-		△2,099千円
繰延税金資産の純額	501,404千円		483,989千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2016年9月20日)		当事業年度 (2017年9月20日)
法定実効税率	32.83%		30.69%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.13%		0.17%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.25%		△7.84%
住民税均等割	1.04%		1.02%
税額控除	△0.01%		△0.41%
のれん償却	0.36%		0.05%
評価性引当額	0.03%		0.14%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.87%		-
その他	0.17%		0.05%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.17%		23.87%