有価証券報告書-第79期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	27	百万円	37	百万円
投資有価証券評価損	162	百万円	86	百万円
ゴルフ会員権評価損	14	百万円	14	百万円
貸倒引当金	2,666	百万円	600	百万円
未払事業税	104	百万円	48	百万円
賞与引当金	371	百万円	390	百万円
株式給付引当金	34	百万円	56	百万円
関係会社整理損失引当金	13	百万円	13	百万円
退職給付に係る負債	646	百万円	566	百万円
減損損失	114	百万円	114	百万円
税務上の繰越欠損金 (注) 3	867	百万円	1,001	百万円
繰延ヘッジ損益	22	百万円	-	百万円
その他	986	百万円	774	百万円
繰延税金資産小計	6,032	百万円	3,705	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注) 3	△863	百万円	△486	百万円
将来減算一時差異等の合計 に係る評価性引当額	△3,711	百万円	△1,372	百万円
評価性引当額 (注) 1	△4,575	百万円	△1,858	百万円
繰延税金資産合計	1,457	百万円	1,847	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,243	百万円	△1,687	百万円
繰延ヘッジ損益	△40	百万円	△80	百万円
顧客関連資産	△212	百万円	△186	百万円
その他	△250	百万円	△370	百万円
繰延税金負債合計	△1,746	百万円	△2,325	百万円
繰延税金資産負債の純額 (注) 2	△289	百万円	△478	百万円

(注) 1.評価性引当額が2,717百万円減少しております。この減少の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額が2,066百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が377百万円減少したことによるものです。
(注) 2.繰延税金資産負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産	753	百万円	1,050	百万円
繰延税金負債	1,042	百万円	1,528	百万円

(注)3. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	4	-	-	-	863	867
評価性引当額	-	-	-	-	-	△863	△863
繰延税金資産	-	4	-	-	-	-	4

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	1,001	1,001
評価性引当額	-	-	-	-	-	△486	△486
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	515	515

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金1,001百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産515百万円を
計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可
能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4	%	0.5	%
外国法人税等	0.7	%	2.6	%
住民税均等割	0.1	%	0.1	%
評価性引当額の増減	△1.7	%	△19.2	%
親会社と子会社との税率差異	△1.9	%	△0.3	%
持分法による投資損益	△0.5	%	△0.6	%
のれん償却額	0.4	%	0.4	%
賃上げ促進税制による税額控除	△0.8	%	△0.1	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.1	%	-	%
その他	1.1	%	1.2	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	28.3	%	15.2	%