有価証券報告書-第70期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	37	百万円	45	百万円
投資有価証券評価損	42	百万円	43	百万円
ゴルフ会員権評価損	7	百万円	7	百万円
貸倒引当金	290	百万円	236	百万円
未払事業税	118	百万円	39	百万円
賞与引当金	167	百万円	206	百万円
関係会社整理損失引当金	37	百万円	26	百万円
退職給付に係る負債	617	百万円	601	百万円
繰延ヘッジ損益	24	百万円	-	百万円
その他	806	百万円	789	百万円
繰延税金資産小計	2,151	百万円	1,995	百万円
評価性引当額	△844	百万円	△779	百万円
繰延税金資産合計	1,306	百万円	1,216	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△502	百万円	△747	百万円
繰延ヘッジ損益	-	百万円	△110	百万円
その他	△304	百万円	△246	百万円
繰延税金負債合計	△806	百万円	△1,104	百万円
繰延税金資産の純額	500	百万円	111	百万円

(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	414	百万円	206	百万円
固定資産-繰延税金資産	629	百万円	574	百万円
固定負債-繰延税金負債	△544	百万円	△670	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.0	%	30.8	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.8	%	0.7	%
外国法人税等	0.9	%	0.6	%
住民税均等割	0.2	%	0.2	%
評価性引当額の増減	1.1	%	△0.9	%
親会社と子会社との税率差異	△1.4	%	△1.2	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.4	%	-	%
のれん償却額	5.0	%	4.4	%
その他	△2.3	%	△1.5	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	38.7	%	33.1	%