有価証券報告書-第95期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2013年3月31日) | 当事業年度 (2014年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金 | 29,484百万円 | 38,597百万円 | |
投資有価証券・関係会社株式評価損 | 122,391 | 123,768 | |
固定資産評価損・減損損失 | 6,696 | 6,674 | |
販売用・賃貸用不動産評価損 | 1,475 | - | |
未払賞与 | 7,400 | 9,460 | |
退職年金費用 | 7,067 | 13,953 | |
繰延ヘッジ損益 | 21,359 | 51,239 | |
繰越欠損金 | 40,985 | 54,415 | |
その他 | 14,523 | 15,047 | |
繰延税金資産小計 | 251,380 | 313,153 | |
評価性引当額 | △251,380 | △313,153 | |
繰延税金資産合計 | - | - | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | 47,318 | 61,208 | |
その他 | 927 | 733 | |
繰延税金負債合計 | 48,245 | 61,941 | |
繰延税金負債の純額 | 48,245 | 61,941 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2013年3月31日) | 当事業年度 (2014年3月31日) | ||
法定実効税率 | 36.0% | 36.0% | |
(調整) | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △85.7 | △54.3 | |
損金に算入されない外国法人税 | 4.7 | 2.4 | |
評価性引当額の増減 | 61.5 | 14.0 | |
特定外国子会社等合算課税 | 6.7 | 0.8 | |
その他 | 0.1 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.3 | △1.1 |