有価証券報告書-第73期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
繰越欠損金	2,248	百万円	13,524	百万円
関係会社株式評価損	10,894	百万円	9,054	百万円
貸倒引当金	3,828	百万円	4,489	百万円
減損損失	1,224	百万円	2,910	百万円
その他投資有価証券評価差額金	-	百万円	1,136	百万円
投資損失引当金	1,064	百万円	1,069	百万円
その他	782	百万円	853	百万円
繰延税金資産小計	20,042	百万円	33,039	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	-	百万円	△13,524	百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	-	百万円	△18,572	百万円
評価性引当額小計	△11,414	百万円	△32,097	百万円
繰延税金資産合計	8,628	百万円	942	百万円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
退職給付信託設定益	△43	百万円	△43	百万円
買換資産圧縮積立金	△9	百万円	△9	百万円
その他有価証券評価差額金	△123	百万円	-	百万円
その他	△0	百万円	△0	百万円
繰延税金負債合計	△176	百万円	△53	百万円
繰延税金資産の純額	8,451	百万円	889	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)		当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.9	%	-	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.4	%	-	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△61.7	%	-	%
評価性引当額の増減	△146.4	%	-	%
その他	0.5	%	-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△175.3	%	-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しています。