有価証券報告書-第77期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰越欠損金	16,479	百万円	18,823	百万円
関係会社株式評価損	13,055	百万円	15,263	百万円
貸倒引当金	8,102	百万円	1,712	百万円
投資損失引当金	1,159	百万円	1,059	百万円
減損損失	1,143	百万円	1,050	百万円
その他	462	百万円	520	百万円
繰延税金資産小計	40,403	百万円	38,430	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△16,479	百万円	△18,823	百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△21,843	百万円	△16,191	百万円
評価性引当額小計	△38,322	百万円	△35,014	百万円
繰延税金資産合計	2,081	百万円	3,415	百万円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
その他有価証券評価差額金	△701	百万円	△216	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△97	百万円	△103	百万円
退職給付信託設定益	△43	百万円	△43	百万円
買換資産圧縮積立金	△9	百万円	△9	百万円
繰延税金負債合計	△851	百万円	△373	百万円
繰延税金資産の純額	1,229	百万円	3,042	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	120.2%	1.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△167.6%	△43.5%
評価性引当額の増減	△58.9%	△99.2%
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	△44.2%	-%
法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異	△2.0%	△2.7%
その他	△0.4%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△122.4%	△113.6%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。