有価証券報告書-第76期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 繰延税金資産

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
繰越欠損金	14,785	百万円	16,479	百万円
関係会社株式評価損	13,779	百万円	13,055	百万円
貸倒引当金	7,794	百万円	8,102	百万円
減損損失	2,312	百万円	1,143	百万円
投資損失引当金	1,029	百万円	1,159	百万円
その他有価証券評価差額金	654	百万円	△701	百万円
その他	708	百万円	462	百万円
繰延税金資産小計	41,063	百万円	39,702	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	△14,785	百万円	△16,479	百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△25,067	百万円	△21,843	百万円
評価性引当額小計	△39,852	百万円	△38,322	百万円
繰延税金資産合計	1,211	百万円	1,380	百万円

(2) 繰延税金負債

	前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
その他有価証券評価差額金	-	百万円	701	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△100	百万円	△97	百万円
退職給付信託設定益	△43	百万円	△43	百万円
買換資産圧縮積立金	△9	百万円	△9	百万円
その他	△4	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△157	百万円	△851	百万円
繰延税金資産の純額	1,053	百万円	528	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年2月28日)	当事業年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.9%	120.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△45.8%	△167.6%
評価性引当額の増減	△1.5%	△58.9%
子会社清算に伴う繰越欠損金の引継ぎ	-	△44.2%
法人税、住民税、事業税の欠損金等による差異	△0.7%	△2.0%
その他	0.8%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△6.6%	△122.4%