有価証券報告書-第75期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,125	千円	15,421	千円
未払賞与等	39,369	千円	43,676	千円
退職給付引当金	247,940	千円	248,473	千円
未払事業税	42,370	千円	38,507	千円
たな卸資産評価損	16,423	千円	8,942	千円
投資有価証券評価損	143,074	千円	146,103	千円
出資金評価損	172,974	千円	31,373	千円
減損損失	54,716	千円	54,716	千円
その他	100,072	千円	142,259	千円
繰延税金資産小計	825,067	千円	729,474	千円
評価性引当額	△399,147	千円	△258,633	千円
繰延税金資産合計	425,920	千円	470,841	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,822	千円	△5,822	千円
特別償却準備金	△599	千円	-	千円
その他有価証券評価差額金	△208,237	千円	△360,437	千円
たな卸資産認定損	△46,031	千円	△16,497	千円
繰延税金負債合計	△260,691	千円	△382,757	千円
繰延税金資産(負債)の純額	165,229	千円	88,083	千円

(注)評価性引当額が140,514千円減少しています。この減少の主な内容は、関係会社出資金評価損に係る評価性引当額の減少によるものです。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	%	0.7	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.2	%	△3.1	%
住民税等均等割	0.2	%	0.1	%
評価性引当額	4.8	%	△2.9	%
その他	2.2	%	0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6	%	26.0	%