有価証券報告書-第78期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	17,731	千円	20,334	千円
未払賞与等	48,860	千円	-	千円
賞与引当金	244,960	千円	244,960	千円
退職給付引当金	230,648	千円	245,939	千円
未払事業税	45,514	千円	34,348	千円
棚卸資産評価損	1,620	千円	6,535	千円
投資有価証券評価損	161,998	千円	161,998	千円
出資金評価損	40,722	千円	40,722	千円
減損損失	54,716	千円	54,716	千円
その他	83,194	千円	106,074	千円
繰延税金資産小計	929,968	千円	915,630	千円
評価性引当額	△285,559	千円	△287,562	千円
繰延税金資産合計	644,409	千円	628,067	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△5,822	千円	△5,822	千円
為替予約	-	千円	△8,686	千円
その他有価証券評価差額金	△670,458	千円	△809,275	千円
棚卸資産認定損	△1,481	千円	△1,017	千円
繰延税金負債合計	△677,763	千円	△824,801	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△33,353	千円	△196,733	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%	1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.5	%	△6.1	%
住民税等均等割	0.1	%	0.1	%
税額控除	-	%	△2.7	%
評価性引当額	0.1	%	0.0	%
その他	0.4	%	1.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4	%	24.9	%