有価証券報告書-第74期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	47,390千円	45,910千円
貸倒引当金	18,211	6,399
投資有価証券評価損	39,952	44,149
ゴルフ会員権評価損	8,296	7,077
退職給付に係る負債	20,409	26,676
賞与引当金	43,605	45,318
役員退職慰労引当金	49,157	50,523
未払社会保険料	6,579	6,961
減損損失	11,101	11,101
その他	33,499	36,312
繰延税金資産小計	278,202	280,431
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△47,390	△45,910
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△108,982	△120,214
評価性引当額小計	△156,373	△166,124
繰延税金資産合計	121,828	114,307
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△322,672	△154,826
退職給付に係る資産	△19,413	―
在外関係会社の留保利益	△144,267	△152,486
合併受入固定資産評価益	△207,382	△206,685
その他	△11,079	△12,560
繰延税金負債合計	△704,816	△529,469
繰延税金資産(△は繰延税金負債)の純額	△582,988	△415,162

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	―	11,774	9,898	6,839	18,878	―	47,390千円
評価性引当額	―	△11,774	△9,898	△6,839	△18,878	―	△47,390千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	11,532	9,695	6,698	17,845	―	137	45,910千円
評価性引当額	△11,532	△9,695	△6,698	△17,845	―	△137	△45,910千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度	当連結会計年度
	(2019年3月31日)	(2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%	―
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.4%	―
評価性引当額	0.1%	―
在外連結子会社での適用税率との差異	△2.7%	―
在外関係会社の留保利益	1.0%	―
持分法投資利益	△1.1%	―
負ののれん償却額	△1.3%	―
その他	△0.6%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9%	―

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。