有価証券報告書-第77期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	876百万円	1,431百万円
退職給付引当金	396 〃	380 〃
減損損失	221 〃	167 〃
貸倒引当金	218 〃	150 〃
投資有価証券評価損	114 〃	108 〃
役員退職慰労引当金	79 〃	73 〃
資産除去債務	71 〃	68 〃
賞与引当金	66 〃	48 〃
繰越欠損金	60 〃	― 〃
会社分割による子会社株式	39 〃	37 〃
ゴルフ会員権評価損	23 〃	22 〃
未払事業税	11 〃	14 〃
減価償却超過額	0 〃	0 〃
その他	15 〃	10 〃
繰延税金資産小計	2,195百万円	2,515百万円
評価性引当額	△1,455 〃	△1,690 〃
繰延税金資産合計	740百万円	825百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△477百万円	△445百万円
資産除去費用	△16 〃	△14 〃
繰延税金負債合計	△493百万円	△460百万円
繰延税金資産の純額	246百万円	365百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	2.0%	3.8%
受取配当等永久に益金に算入されない 項目	△42.1%	△96.5%
寄付金損金不算入	1.1%	2.7%
住民税均等割	0.7%	1.3%
評価性引当額	17.3%	53.5%
受贈益益金不算入	△0.8%	―%
抱合せ株式消滅差益	―%	△1.8%
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	6.2%	8.2%
還付法人税等	―%	△2.5%
その他	0.5%	0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.5%	2.1%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の33.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が24百万円減少し、当事業年度に計上され
た法人税等調整額が48百万円、その他有価証券評価差額金額が24百万円それぞれ増加しております。