訂正有価証券報告書-第77期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	251百万円		192百万円
未払事業税	71		182
賞与社会保険料	39		29
商品評価損	70		26
長期未払金	81		78
退職給付引当金	387		396
未収利息	-		122
投資有価証券評価損	934		998
関係会社株式評価損	70		70
貸倒引当金	2,416		2,193
債務保証損失引当金	1,391		1,327
減損損失	167		577
株式報酬費用	71		96
資産除去債務	28		28
繰延ヘッジ損益	17		82
投資有価証券売却益(注)	-		1,621
その他	106		79
繰延税金資産小計	6,106		8,106
評価性引当額	△4,396		△4,418
繰延税金資産合計	1,709		3,687
繰延税金負債との相殺	△1,709		△3,393
繰延税金資産の純額	-		293
繰延税金負債
圧縮記帳積立金	128		128
その他有価証券評価差額金	1,773		3,265
繰延税金負債合計	1,901		3,393
繰延税金資産との相殺	△1,709		△3,393
繰延税金負債の純額	191		-

(注)税務上と会計上の売却益の認識時期相違によるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	-%		31.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.5
住民税均等割額	-		1.1
税額控除	-		△2.2
法人税等納付差額	-		△3.8
評価性引当額の増減額	-		0.4
その他	-		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		27.4

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。