有価証券報告書-第103期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	107	百万円		97	百万円
賞与引当金	667			643
貸倒引当金	28			87
退職給付に係る負債	443			442
役員退職慰労引当金	295			312
減価償却の償却超過額	20			13
減損損失	192			271
その他	682			842
繰延税金資産小計	2,438	百万円		2,711	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△49			△50
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△474			△639
評価性引当額小計(注)1	△523			△690
繰延税金資産合計	1,914	百万円		2,020	百万円
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△183	百万円		△148	百万円
その他有価証券評価差額金	△449			△380
特別償却準備金	△68			△31
その他	△137			△88
繰延税金負債合計	△839	百万円		△649	百万円
繰延税金資産の純額	1,075	百万円		1,371	百万円

(注)1.評価性引当額が167百万円増加しております。この増加の主な内容は、減損損失に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰越税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1	3	6	4	19	73	107		百万円
評価性引当額	-	△2	△5	△4	△4	△32	△49		〃
繰越税金資産	1	0	1	-	14	40	(b)57		〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金107百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰越税金資産57百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	1	1	94	97		百万円
評価性引当額	-	-	-	△1	△1	△47	△50		〃
繰越税金資産	-	-	-	-	-	46	(b)46		〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金97百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰越税金資産46百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	―	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―			0.2
住民税均等割等	―			0.3
持分法投資利益	―			△0.8
評価性引当額の増減	―			1.4
のれん減損損失	―			1.0
その他	―			1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―			33.7

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。