有価証券報告書-第77期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	181	百万円		138	百万円
賞与引当金	21	百万円		25	百万円
貸倒引当金	606	百万円		665	百万円
投資有価証券	802	百万円		958	百万円
関係会社株式	1,530	百万円		1,575	百万円
その他の固定負債	1	百万円		1	百万円
減損損失	38	百万円		32	百万円
資産除去債務	614	百万円		644	百万円
ストックオプション	28	百万円		24	百万円
譲渡制限付株式報酬	22	百万円		16	百万円
その他	315	百万円		568	百万円
繰延税金資産小計	4,163	百万円		4,650	百万円
評価性引当額	△3,692	百万円		△4,245	百万円
繰延税金資産合計	471	百万円		404	百万円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△598	百万円		△1,208	百万円
その他有価証券評価差額金	△9,640	百万円		△7,995	百万円
子会社合併に伴う有価証券評価差額金	△301	百万円		△206	百万円
資産除去債務	△484	百万円		△473	百万円
退職給付信託から返還された投資有価証券	△60	百万円		△62	百万円
その他	△4	百万円		△4	百万円
繰延税金負債合計	△11,088	百万円		△9,951	百万円
繰延税金負債の純額	△10,617	百万円		△9,546	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%		0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.5	%		△18.3	%
評価性引当額の増減	0.4	%		1.6	%
税率変更による期末繰延税金資産及び繰延税金負債の修正	-	%		0.3	%
その他	0.2	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.9	%		14.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が278百万円、再評価に係る繰延税金負債が17百万円、法人税等調整額が55百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が225百万円、土地再評価差額金15百万円それぞれ減少しております。