訂正有価証券報告書-第57期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	342,305千円	453,576千円
貸倒引当金	7,529千円	10,170千円
ポイント引当金	2,448千円	2,264千円
差入保証金	740千円	740千円
棚卸資産	9,114千円	15,303千円
減損損失	8,972千円	32,933千円
繰延ヘッジ損益	3,362千円	―千円
その他	4,041千円	5,498千円
繰延税金資産小計	378,514千円	520,487千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△342,305千円	△453,576千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△36,209千円	△66,911千円
評価性引当額(注)1	△378,514千円	△520,487千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
土地時価評価差額	△2,977千円	△2,977千円
その他有価証券評価差額金	―千円	△33千円
繰延ヘッジ損益	△3,623千円	△4,623千円
繰延税金負債合計	△6,600千円	△7,633千円
繰延税金資産負債純額	△6,600千円	△7,633千円

(注) 1.評価性引当額が141,972千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を111,271千円を認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	42,469	―	3,265	51,465	245,104	342,305千円
評価性引当額	―	42,469	―	3,265	51,465	245,104	342,305 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	42,469	―	―	55,402	87,896	267,807	453,576千円
評価性引当額	42,469	―	―	55,402	87,896	267,807	453,576 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。