有価証券報告書-第63期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	536,276千円	451,789千円
貸倒引当金	31,696千円	31,195千円
賞与引当金	3,290千円	2,775千円
契約負債	441千円	472千円
棚卸資産	1,321千円	2,279千円
減損損失	2,117千円	1,801千円
関係会社株式評価損	2,520千円	2,520千円
その他	38,756千円	41,421千円
繰延税金資産小計	616,419千円	534,256千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△536,276千円	△451,789千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△41,431千円	△41,735千円
評価性引当額小計(注)1	△577,707千円	△493,525千円
繰延税金資産合計	38,711千円	40,731千円
繰延税金負債と相殺	△33,692千円	△40,699千円
繰延税金資産合計	5,019千円	31千円
繰延税金負債
連結受入資産評価差額	△521,044千円	△526,729千円
その他	△30,424千円	△30,466千円
繰延税金負債合計	△551,469千円	△557,195千円
繰延税金資産と相殺	33,692千円	40,699千円
繰延税金負債純額	△517,777千円	△516,496千円

(注) 1.評価性引当額が84,181千円減少しております。主な内容は、繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	89,994	72,468	―	102,661	83,604	179,408	528,137千円
評価性引当額	89,994	72,468	―	102,661	83,604	174,388	523,117 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5,019	5,019 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	72,468	―	102,661	83,604	75,014	118,040	451,789千円
評価性引当額	72,468	―	102,661	83,604	75,014	118,040	451,789 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	31.47	%	-	%
(調整)
住民税均等割等	16.63		-
のれん償却額	65.26		-
負ののれん発生益	△16.80		-
グループ通算影響額	60.23		-
子会社株式取得関連費用	146.31		-
連結子会社取得による繰越欠損金の増加	△103.28		-
繰越欠損金の失効	1,023.58		-
評価性引当額の増減	△888.55		-
その他	△11.53		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	323.32		-

(注) 当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。