有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	698,044千円	707,403千円
貸倒引当金	27,207千円	27,187千円
賞与引当金	2,640千円	2,028千円
契約負債	703千円	734千円
棚卸資産	5,642千円	5,633千円
減損損失	5,330千円	2,949千円
関係会社株式評価損	―千円	11,346千円
その他	23,985千円	38,706千円
繰延税金資産小計	763,554千円	795,990千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△698,044千円	△707,403千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△48,740千円	△55,075千円
評価性引当額小計(注)1	△746,785千円	△762,478千円
繰延税金資産合計	16,769千円	33,512千円
繰延税金負債と相殺	△16,769千円	△33,512千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△18千円	△47千円
連結受入資産評価差額	△381,997千円	△461,852千円
繰延税金負債合計	△382,016千円	△461,900千円
繰延税金資産と相殺	16,769千円	33,512千円
繰延税金負債純額	△365,247千円	△428,388千円

(注) 1.評価性引当額が15,693千円増加しております。主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を 9,358千円を追加的に認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	52,521	87,423	70,397	―	487,701	698,044千円
評価性引当額	―	52,521	87,423	70,397	―	487,701	698,044 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	46,168	87,423	70,397	―	99,226	404,186	707,403千円
評価性引当額	46,168	87,423	70,397	―	99,226	404,186	707,403 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―	%	30.60	%
(調整)
住民税均等割等	―		2.76
のれん償却額	―		25.11
負ののれん発生益	―		△26.93
グループ通算影響額	―		△66.30
子会社株式取得関連費用	―		10.62
評価性引当額の増減	―		34.19
その他	―		1.19
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		11.23

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社グループは、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。