有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	453,576千円	481,775千円
貸倒引当金	10,170千円	3,977千円
賞与引当金	―千円	6,388千円
ポイント引当金	2,264千円	1,927千円
差入保証金	740千円	351千円
棚卸資産	15,303千円	19,151千円
減損損失	32,933千円	20,815千円
その他	5,498千円	4,454千円
繰延税金資産小計	520,487千円	538,842千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△453,576千円	△481,775千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△66,911千円	△57,066千円
評価性引当額小計(注)1	△520,487千円	△538,842千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
土地時価評価差額	△2,977千円	―千円
その他有価証券評価差額金	△33千円	△738千円
繰延ヘッジ損益	△4,623千円	△3,390千円
繰延税金負債合計	△7,633千円	△4,128千円
繰延税金負債純額	△7,633千円	△4,128千円

(注) 1.評価性引当額が18,354千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を28,198千円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	42,469	―	―	55,402	87,896	267,807	453,576千円
評価性引当額	42,469	―	―	55,402	87,896	267,807	453,576 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	52,521	87,772	70,397	271,083	481,775千円
評価性引当額	―	―	52,521	87,772	70,397	271,083	481,775 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。