有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,103千円	1,579千円
賞与引当金	21,137千円	21,880千円
貸倒引当金	197,934千円	191,900千円
退職給付引当金	16,136千円	10,793千円
役員退職慰労引当金	95,881千円	101,819千円
投資有価証券等評価損	26,491千円	23,150千円
関係会社株式評価損	71,930千円	1,014千円
その他	4,932千円	4,875千円
繰延税金資産小計	443,548千円	357,013千円
評価性引当額	△292,926千円	△216,065千円
繰延税金資産合計	150,622千円	140,948千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△419,620千円	△668,003千円
繰延税金負債合計	△419,620千円	△668,003千円
繰延税金資産純額	△268,997千円	△527,055千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.8%	2.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.1%	△2.3%
住民税均等割	2.6%	2.1%
評価性引当金の増減	25.4%	△20.9%
法人税額の特別控除等	△3.0%	―
過年度法人税等	―	0.9%
その他	△0.4%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.9%	12.8%