有価証券報告書-第89期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	20,722千円	―
賞与引当金	21,734千円	18,489千円
貸倒引当金	4,516千円	―
役員退職慰労引当金	80,943千円	80,437千円
投資有価証券等評価損	26,897千円	24,404千円
その他	8,319千円	2,404千円
繰延税金資産小計	163,134千円	125,737千円
評価性引当額	△26,897千円	△24,404千円
繰延税金資産合計	136,236千円	101,332千円
繰延税金負債
前払年金費用	△23,533千円	△23,464千円
その他有価証券評価差額金	△274,460千円	△503,262千円
その他	―	△5,124千円
繰延税金負債の合計	△297,993千円	△531,851千円
繰延税金資産の純額	△161,757千円	△430,518千円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
流動資産―繰延税金資産	54,992千円	19,218千円
固定負債―繰延税金負債	△216,750千円	△449,736千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	1.1%
役員賞与引当金繰入額等永久に損金に 算入されない項目	0.8%	2.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.5%	△6.2%
法人税等均等割	0.9%	3.3%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.4%	3.3%
その他	△0.4%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6%	39.7%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.0%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が7,507千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。