有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入限度超過額	176	百万円		158	百万円
商品評価損損金不算入	53	百万円		46	百万円
繰延ヘッジ損益	-	百万円		27	百万円
役員退職慰労長期未払金損金不算入	25	百万円		25	百万円
投資有価証券評価損損金不算入	287	百万円		294	百万円
社内システム自社開発費用損金不算入	30	百万円		22	百万円
その他	103	百万円		85	百万円
繰延税金資産小計	676	百万円		660	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△322	百万円		△326	百万円
繰延税金資産合計	353	百万円		333	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△246	百万円		△445	百万円
繰延ヘッジ損益	△19	百万円		-	百万円
前払年金費用	△14	百万円		△25	百万円
繰延税金負債合計	△281	百万円		△470	百万円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	72	百万円		△136	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6	%		1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.4	%		△17.5	%
外国源泉税	2.4	%		2.4	%
住民税等均等割額	0.6	%		0.5	%
賃上げ促進税制	△2.0	%		△1.0	%
評価性引当額の増減額	1.9	%		0.1	%
その他	△0.2	%		0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.5	%		16.6	%