有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金繰入限度超過額	190	百万円		214	百万円
商品評価損損金不算入	29	百万円		23	百万円
繰延ヘッジ損益	-	百万円		51	百万円
役員退職慰労長期未払金損金不算入	25	百万円		25	百万円
投資有価証券評価損損金不算入	307	百万円		307	百万円
社内システム自社開発費用損金不算入	19	百万円		13	百万円
その他	100	百万円		150	百万円
繰延税金資産小計	671	百万円		786	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△337	百万円		△337	百万円
繰延税金資産合計	334	百万円		448	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△477	百万円		△705	百万円
繰延ヘッジ損益	△11	百万円		-	百万円
前払年金費用	△48	百万円		△57	百万円
繰延税金負債合計	△537	百万円		△763	百万円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△202	百万円		△314	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△2.0	%		0.9	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.2	%		△6.3	%
外国源泉税	1.1	%		0.9	%
住民税等均等割額	0.5	%		0.3	%
賃上げ促進税制	△0.7	%		△1.2	%
評価性引当額の増減額	0.3	%		0.0	%
その他	△0.2	%		△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.4	%		24.7	%