有価証券報告書-第92期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	45百万円		41百万円
賞与引当金	333 〃		305 〃
未払事業税	61 〃		41 〃
退職給付に係る負債	186 〃		16 〃
有価証券評価損	129 〃		115 〃
商品評価損	116 〃		161 〃
繰越欠損金(注)1	20 〃		30 〃
その他	380 〃		337 〃
繰延税金資産小計	1,273百万円		1,048百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△20 〃		△13 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△545 〃		△518 〃
評価性引当額小計	△566百万円		△531百万円
繰延税金資産合計	707百万円		516百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,742百万円		△2,886百万円
子会社の留保利益金	△148 〃		△160 〃
その他	△121 〃		△123 〃
繰延税金負債合計	△2,012百万円		△3,170百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,304百万円		△2,653百万円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	20	20百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△20	△20 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	30	30百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13	△13 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	16	16 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―		△0.5%
住民税均等割	―		0.9%
評価性引当額の増減	―		△0.5%
在外子会社の税率差異	―		△1.2%
負ののれん発生益	―		△2.5%
その他	―		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		27.8%

(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。