有価証券報告書-第53期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	734,675	千円	636,308	千円
返品調整引当金	24,932	〃	33,893	〃
未払事業税	5,497	〃	22,641	〃
退職給付引当金	195,604	〃	190,089	〃
長期未払金	23,604	〃	16,434	〃
税務上の繰延資産	24,236	〃	17,984	〃
投資有価証券評価損	28,681	〃	27,952	〃
資産除去債務	34,523	〃	50,579	〃
その他	40,909	〃	94,783	〃
繰延税金資産小計	1,112,665	千円	1,090,667	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△734,675	千円	△636,308	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△377,989	〃	△454,358	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,112,665	千円	△1,090,667	千円
繰延税金資産合計	-		-

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△52,863	千円
その他	△6,998	千円	△21,565	〃
繰延税金負債合計	△6,998	千円	△74,429	千円
繰延税金資産純額	△6,998	千円	△74,429	千円

(注) 1.評価性引当額が21,997千円減少しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	25,550	-	709,125	734,675千円
評価性引当額	-	-	-	△25,550	-	△709,125	△734,675 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	636,308	636,308千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△636,308	△636,308 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	-		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.1	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.6	%
住民税均等割	-		7.5	%
評価性引当額の増減	-		△5.8	%
その他	-		1.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		33.4	%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。