有価証券報告書-第54期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	636,308	千円	577,125	千円
返品調整引当金	33,893	〃	-
契約負債	-		78,474	千円
未払事業税	22,641	千円	13,633	〃
退職給付引当金	190,089	〃	181,397	〃
長期未払金	16,434	〃	-
税務上の繰延資産	17,984	〃	18,204	千円
投資有価証券評価損	27,952	〃	27,952	〃
資産除去債務	50,579	〃	41,886	〃
その他	94,783	〃	67,420	〃
繰延税金資産小計	1,090,667	千円	1,006,093	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△636,308	千円	△577,125	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△454,358	〃	△310,888	〃
評価性引当額小計(注)1	△1,090,667	千円	△888,013	千円
繰延税金資産合計	-		118,080	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△52,863	千円	△77,736	千円
その他	△21,565	〃	△19,684	〃
繰延税金負債合計	△74,429	千円	△97,421	千円
繰延税金資産純額	△74,429	千円	20,658	千円

(注) 1.評価性引当額が202,654千円減少しております。この増加の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額の減少によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	636,308	636,308千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△636,308	△636,308 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2022年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	577,125	577,125千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△577,125	△577,125 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6	%	△0.8	%
住民税均等割	7.5	%	6.1	%
評価性引当額の増減	△5.8	%	△41.3	%
その他	1.6	%	△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	%	△5.8	%