有価証券報告書-第70期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳 前事業年度 (2024年3月31日) 当事業年度 (2025年3月31日)

繰延税金資産
商品	145,502	千円	137,127	千円
賞与引当金	50,958	千円	48,242	千円
未払費用	13,660	千円	14,261	千円
未払事業税	19,232	千円	6,441	千円
退職給付引当金	106,232	千円	116,527	千円
投資有価証券評価損	15,489	千円	15,945	千円
関係会社株式評価損	206,000	千円	238,181	千円
減価償却費	101,792	千円	98,946	千円
減損損失	103,587	千円	38,202	千円
その他	47,444	千円	62,515	千円
繰延税金資産小計	809,901	千円	776,391	千円
評価性引当額	△637,085	千円	△684,788	千円
繰延税金資産合計	172,815	千円	91,603	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△339,734	千円	△402,527	千円
未収事業税	-	千円	△2,671	千円
繰延税金負債合計	△339,734	千円	△405,199	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	△166,918	千円	△313,596	千円

再評価に係る繰延税金資産の内訳

		前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産		202,809千円	208,774千円
評価性引当額		△202,809千円	△208,774千円
合計		-千円	-千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.3	%	8.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.6	%	△10.8	%
住民税均等割	1.1	%	1.5	%
評価性引当金の増減額	29.4	%	3.5	%
その他	0.9	%	1.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.7	%	34.6	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債につ
いては法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)の金額は11,500千円増加し、有価証券評価
差額金が11,500千円減少しております。