有価証券報告書-第71期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳 前事業年度 (2025年3月31日) 当事業年度 (2026年3月31日)

繰延税金資産
商品	137,127	千円	9,877	千円
賞与引当金	48,242	千円	53,430	千円
未払費用	14,261	千円	17,104	千円
未払事業税	6,441	千円	6,357	千円
退職給付引当金	116,527	千円	99,988	千円
投資有価証券評価損	15,945	千円	15,945	千円
関係会社株式評価損	238,181	千円	242,653	千円
関係会社事業損失引当金	20,962	千円	60,095	千円
減価償却費	98,946	千円	97,039	千円
減損損失	38,202	千円	30,579	千円
その他	41,553	千円	44,187	千円
繰延税金資産小計	776,391	千円	677,258	千円
評価性引当額	△684,788	千円	△677,258	千円
繰延税金資産合計	91,603	千円	-	千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△402,527	千円	△617,485	千円
未収事業税	△2,671	千円	△3,848	千円
繰延税金負債合計	△405,199	千円	△621,334	千円
繰延税金資産(△負債)の純額	△313,596	千円	△621,334	千円

再評価に係る繰延税金資産の内訳

		前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産		208,774千円	208,774千円
評価性引当額		△208,774千円	△208,774千円
合計		-千円	-千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「関係会社事業損失引当金」は、金額
的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事
業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において繰延税金資産の「その他」に表示しておりました62,515千円は、「関係会社
事業損失引当金」20,962千円、「その他」41,553千円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.3	%	7.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△10.8	%	△11.3	%
住民税均等割	1.5	%	1.4	%
評価性引当金の増減額	3.5	%	△0.7	%
外国税額	1.6	%	1.2	%
抱合せ株式消滅差益	-	%	△13.8	%
過年度法人税等	0.6	%	1.1	%
その他	△0.7	%	1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.6	%	17.1	%