有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	64百万円		86百万円
未払社会保険料	54百万円		32百万円
賞与引当金	189百万円		215百万円
退職給付に係る負債	31百万円		30百万円
リース債務	1,270百万円		1,208百万円
投資有価証券評価損	110百万円		106百万円
税務上の繰越欠損金(注)	727百万円		705百万円
その他	443百万円		457百万円
繰延税金資産小計	2,891百万円		2,842百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△727百万円		△705百万円
将来減算一時差異等に係る評価性引当額	△133百万円		△120百万円
評価性引当額小計	△860百万円		△825百万円
繰延税金資産合計	2,030百万円		2,016百万円
繰延税金負債
有価証券評価差額	△2,768百万円		△4,062百万円
固定資産圧縮積立金	△175百万円		△175百万円
リース資産	△1,202百万円		△1,129百万円
その他	△287百万円		△319百万円
繰延税金負債合計	△4,434百万円		△5,686百万円
繰延税金負債純額	△2,403百万円		△3,669百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※1 ※2	99	129	-	80	91	325	727
評価性引当額	△99	△129	-	△80	△91	△325	△727
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金727百万円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、評価性引当額を認識しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 ※1 ※2	129	-	82	93	103	295	705
評価性引当額	△129	-	△82	△93	△103	△295	△705
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金705百万円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、評価性引当額を認識しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		0.6%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3%		△0.3%
住民税均等割	0.8%		0.8%
のれん償却額	0.8%		0.8%
評価性引当額の増減	0.4%		0.7%
税額控除	△0.7%		△1.5%
その他	0.0%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.3%		31.6%