有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	781百万円	1,686百万円
貸倒引当金	10百万円	4百万円
退職給付に係る負債	397百万円	410百万円
未払金	4百万円	6百万円
減損損失	512百万円	555百万円
賞与引当金	71百万円	70百万円
減価償却超過額	64百万円	22百万円
投資有価証券評価損	16百万円	16百万円
その他	190百万円	137百万円
繰延税金資産小計	2,049百万円	2,909百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△778百万円	△1,619百万円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,130百万円	△756百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,909百万円	△2,375百万円
繰延税金資産合計	140百万円	534百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△12百万円	△23百万円
在外子会社の留保利益	△512百万円	△428百万円
その他	△37百万円	△47百万円
繰延税金負債合計	△562百万円	△499百万円
繰延税金資産(負債△)の純額	△422百万円	34百万円

(注)1 評価性引当額が466百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が610百万円減少したものの、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が369百万円、当社の連結子会社であるFNA MECHATRONICS MEXICO S.A. de C.V.において510百万円増加したことに伴うものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	66	36	90	5	76	506	781
評価性引当額	△66	△34	△89	△4	△76	△506	△778
繰延税金資産	―	1	0	1	―	―	3

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	34	88	5	74	208	1,275	1,686
評価性引当額	△33	△87	△4	△74	△208	△1,211	△1,619
繰延税金資産	1	0	0	―	―	64	67

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.1%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.8%
住民税均等割等	1.4%
評価性引当額	12.1%
外国税額等	20.2%
海外子会社の適用税率差	△14.3%
子会社の留保利益に係る税効果	1.4%
海外子会社の免税恩典	△1.7%
税額控除	△5.8%
その他	△1.3%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	45.0%

3 再評価に係る繰延税金負債の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
再評価差額金(損)	―百万円	―百万円
評価性引当額	―百万円	―百万円
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円
(繰延税金負債)
再評価差額金(益)	△2百万円	△2百万円
繰延税金負債合計	△2百万円	△2百万円
繰延税金負債の純額	△2百万円	△2百万円