有価証券報告書-第100期(2024/04/01-2025/03/31)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	131,494	千円	137,610	千円
未払事業税	24,066	千円	28,867	千円
未払社会保険料	21,271	千円	22,176	千円
建物等減価償却超過額	179,511	千円	190,023	千円
投資有価証券評価損	30,193	千円	31,308	千円
差入保証金	22,081	千円	22,821	千円
未払役員退職慰労金	37,980	千円	39,383	千円
退職給付引当金	45,305	千円	46,728	千円
資産調整勘定	8,458	千円	―	千円
その他	6,962	千円	8,358	千円

繰延税金資産小計	507,324	千円	527,278	千円
評価性引当額	△90,544	千円	△93,814	千円
繰延税金資産合計	416,780	千円	433,463	千円
繰延税金負債
前払年金費用	△146,276	千円	△173,701	千円
固定資産圧縮積立金	△67,074	千円	△69,022	千円
その他有価証券評価差額金	△775,298	千円	△686,302	千円
繰延税金負債合計	△988,649	千円	△929,026	千円
繰延税金資産(負債)純額	△571,869	千円	△495,562	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3	%	1.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2	%	△7.9	%
住民税均等割等	2.1	%	1.5	%
評価性引当額の増減額	△0.0	%	0.1	%
税額控除額	△1.2	%	△0.9	%
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	―	%	0.7	%
その他	0.7	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	34.3	%	25.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.58%から31.47%に変更して計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が19,469千円増加し、法人税等調整額が19,469千円増加しております。