有価証券報告書-第84期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)			当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	31,416	千円		32,878	千円
株式等評価損	901			901
関係会社出資金評価損	23,317			23,317
税務上の繰越欠損金(注)2	321,265			283,769
その他	3,359			7,370
繰延税金資産小計	380,259			348,236
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△321,265			△283,769
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△58,994			△64,466
評価性引当額小計(注)1	380,259			348,236
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
為替予約	5,154			-
前払年金費用	35,594			35,484
繰延税金負債合計	40,748			35,484
繰延税金負債の純額	40,748			35,484

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	31,574	146,533	-	3,690	30,804	108,662	321,265
評価性引当額	△31,574	△146,533	-	△3,690	△30,804	△108,662	△321,265
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	140,613	-	3,690	30,804	108,662	-	283,769
評価性引当額	△140,613	-	△3,690	△30,804	△108,662	-	△283,769
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.2		0.2
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.7		1.1
評価性引当額の増減	△18.2		△9.5
法人税等還付金	△3.4		△2.2
その他	0.7		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.6		20.4