有価証券報告書-第59期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
新株予約権	474百万円	537百万円
退職給付引当金	418百万円	458百万円
賞与引当金	55百万円	183百万円
未払事業税	30百万円	16百万円
長期未払金	14百万円	14百万円
その他	7百万円	5百万円
繰延税金資産小計	1,001百万円	1,215百万円
評価性引当金	―百万円	―百万円
繰延税金資産合計	1,001百万円	1,215百万円

繰延税金負債
組織再編に伴う関係会社株式	57百万円	57百万円
繰延税金負債合計	57百万円	57百万円
繰延税金資産純額	944百万円	1,158百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
受取配当金益金不算入	△22.8%	△27.2%
交際費等損金不算入項目	0.1%	0.0%
役員賞与否認	0.2%	0.3%
住民税均等割	0.1%	0.1%
その他	△1.2%	1.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.0%	5.2%