有価証券報告書-第43期(平成29年12月1日-平成30年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年11月30日)		当連結会計年度 (平成30年11月30日)
繰延税金資産(流動)
未払費用	75,395千円		74,807千円
未払金	8,126		10,254
貸倒引当金	62		7,771
商品	20,398		27,385
繰越欠損金	28,151		31,085
その他	18,002		35,154
繰延税金資産小計	150,135		186,460
評価性引当額	△21,894		△41,435
繰延税金負債との相殺	△14,274		△1,902
繰延税金資産合計	113,967		143,121
繰延税金負債(流動)
未払消費税	399		-
未収事業税	-		295
未収配当金	794		824
繰延ヘッジ損益	13,079		781
繰延税金負債小計	14,274		1,902
繰延税金資産との相殺	△14,274		△1,902
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	113,967		143,121
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	30,647		37,537
土地	654		654
固定資産未実現利益	2,724		8,207
投資有価証券評価損	12,612		12,612
出資金評価損	19,481		-
繰越欠損金	542,951		928,408
敷金(資産除去債務による償却)	9,220		9,220
その他	6,836		7,080
繰延税金資産小計	625,129		1,003,720
評価性引当額	△618,647		△990,854
繰延税金負債との相殺	△5,988		△12,176
繰延税金資産合計	492		689
繰延税金負債(固定)
連結納税制度における資産の時価評価額	1,547		1,547
持分法適用会社留保利益	25,700		37,183
その他有価証券評価差額金	43,512		37,966
繰延税金負債小計	70,760		76,698
繰延税金資産との相殺	△5,988		△12,176
繰延税金負債合計	64,771		64,521
繰延税金負債の純額	64,278		63,831

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年11月30日)		当連結会計年度 (平成30年11月30日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
外国源泉税	0.3		0.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		4.1
住民税均等割	1.0		1.0
在外連結子会社適用税率差異	△3.7		△2.5
繰延税金資産に係る評価性引当額	△37.2		△17.1
過年度法人税等	0.3		0.2
未実現利益に係る税効果会計不適用	4.1		△0.8
持分法投資利益等	△2.5		△5.2
在外持分法適用会社の留保利益	1.1		1.7
その他	0.7		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.2		13.4