有価証券報告書-第42期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
繰延税金資産(流動)
未払費用	54,440千円		75,395千円
未払金	9,805		8,126
貸倒引当金	28		62
商品	10,486		20,398
繰越欠損金	-		28,151
その他	6,928		18,002
繰延税金資産小計	81,690		150,135
評価性引当額	△81,690		△21,894
繰延税金負債との相殺	-		△14,274
繰延税金資産合計	-		113,967
繰延税金負債(流動)
未払消費税	-		399
未収配当金	681		794
繰延ヘッジ損益	5,031		13,079
繰延税金負債小計	5,713		14,274
繰延税金資産との相殺	-		△14,274
繰延税金負債合計	5,713		-
繰延税金資産(負債)の純額	(5,713)		113,967
繰延税金資産(固定)
減価償却超過額	180,455		30,647
土地	654		654
固定資産未実現利益	184		2,724
投資有価証券評価損	12,612		12,612
出資金評価損	19,481		19,481
繰越欠損金	691,310		542,951
敷金(資産除去債務による償却)	9,220		9,220
その他	6,718		6,836
繰延税金資産小計	920,637		625,129
評価性引当額	△920,302		△618,647
繰延税金負債との相殺	-		△5,988
繰延税金資産合計	334		492
繰延税金負債(固定)
連結納税制度における資産の時価評価額	1,515		1,547
持分法適用会社留保利益	18,407		25,700
その他有価証券評価差額金	22,907		43,512
繰延税金負債小計	42,830		70,760
繰延税金資産との相殺	-		△5,988
繰延税金負債合計	42,830		64,771
繰延税金負債の純額	42,495		64,278

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年11月30日)		当連結会計年度 (平成29年11月30日)
法定実効税率	32.3%		30.9%
(調整)
外国源泉税	3.0		0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	22.6		1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	2.7		0.0
住民税均等割	7.0		1.0
在外連結子会社適用税率差異	8.7		△3.7
繰延税金資産に係る評価性引当額	5.6		△37.2
過年度法人税等	△3.3		0.3
未実現利益に係る税効果会計不適用	3.2		4.1
持分法投資利益等	△21.8		△2.5
在外持分法適用会社の留保利益	△24.3		1.1
その他	△0.9		0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.4		△3.2