有価証券報告書-第45期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
未払費用	63,340千円		73,423千円
未払金	10,226		16,282
商品評価損	22,374		25,068
減価償却超過額	62,101		18,379
土地	654		654
固定資産未実現利益	7,420		5,053
投資有価証券評価損	12,612		12,612
敷金(資産除去債務による償却)	9,220		9,220
税務上の繰越欠損金(注)2	397,010		250,125
その他	47,188		38,362
繰延税金資産小計	632,149		449,182
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△335,678		△198,435
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△132,018		△87,435
評価性引当額小計 (注)1	△467,697		△285,871
繰延税金負債との相殺	△77,091		△96,752
繰延税金資産の純額	87,360		66,558
繰延税金負債
未収事業税	21		1,700
未収配当金	832		961
繰延ヘッジ損益	2,493		14,439
連結納税制度における資産の時価評価額	1,545		1,545
持分法適用会社留保利益	41,350		48,316
その他有価証券評価差額金	29,863		29,789
その他	983		-
繰延税金負債小計	77,091		96,752
繰延税金資産との相殺	△77,091		△96,752
繰延税金負債合計	-		-

(注)1.評価性引当額が181,825千円減少しております。これは主に、当社および連結子会社6社において税務上の繰越欠損金が減少したため、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が137,242千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	136,853	99,484	6,155	48,362	105,304	849	397,010
評価性引当額	△81,938	△99,484	△5,591	△42,678	△105,304	△681	△335,678
繰延税金資産	54,915	-	564	5,683	-	168	(※2) 61,331

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金397,010千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産61,331千円を計上しております。これは、当社および連結子会社6社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断される繰越欠損金について認識したものであります。
当連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の 繰越欠損金 (※1)	78,029	5,742	97,958	54,788	13,605	-	250,125
評価性引当額	△74,265	△5,731	△65,917	△38,915	△13,605	-	△198,435
繰延税金資産	3,764	11	32,041	15,872	-	-	(※2) 51,689

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金250,125千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産51,689千円を計上しております。これは、当社および連結子会社5社における税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断される繰越欠損金について認識したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
外国源泉税	1.3		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.7		3.0
住民税均等割	1.2		1.2
在外連結子会社適用税率差異	△2.3		△2.9
繰延税金資産に係る評価性引当額	△18.6		△14.3
過年度法人税等	△1.5		0.2
未実現利益に係る税効果会計不適用	△0.8		△0.6
持分法投資利益等	△4.7		△4.1
在外持分法適用会社の留保利益	0.8		1.0
その他	0.7		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.4		14.4