有価証券報告書-第78期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2,146百万円	2,490百万円
商品	309	578
土地	856	806
投資有価証券	365	820
賞与引当金	1,466	1,534
返金負債	959	972
独占禁止法関連損失引当金	2,043	―
その他	2,046	3,269
繰延税金資産小計	10,191	10,469
評価性引当額	△3,577	△5,484
繰延税金資産合計	6,614	4,985
繰延税金負債
前払年金費用	△3,237	△3,449
その他有価証券評価差額金	△12,322	△14,942
その他	△1,663	△1,672
繰延税金負債合計	△17,222	△20,063
繰延税金負債の純額	△10,608	△15,078

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	2,250百万円	2,250百万円
評価性引当額	△2,250	△2,250
再評価に係る繰延税金負債	△1,164	△1,144
再評価に係る繰延税金負債の純額	△1,164	△1,144

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	2.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.4	△4.4
住民税均等割	0.6	0.4
税額控除額	―	△2.2
評価性引当額	0.4	6.0
その他	0.1	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.6	32.6