有価証券報告書-第48期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前事業年度 (平成30年2月28日)		当事業年度 (平成31年2月28日)
	繰延税金資産(流動)
	賞与引当金		14,516千円		14,127千円
	未払事業税		9,482千円		6,932千円
	未収入金計上額		24,712千円		-千円
	たな卸資産評価損		16,394千円		9,849千円
	その他		6,405千円		6,506千円
	繰延税金資産(流動)合計		71,510千円		37,416千円
	繰延税金負債(流動)との相殺		△3,064千円		△1,628千円
	繰延税金資産(流動)の純額		68,445千円		35,787千円
	繰延税金負債(流動)
	前払金		△794千円		△795千円
	未払消費税等		△1,830千円		-千円
	その他		△440千円		△833千円
	繰延税金負債(流動)合計		△3,064千円		△1,628千円
	繰延税金資産(流動)との相殺		3,064千円		1,628千円
	繰延税金負債(流動)の純額		-千円		-千円
	繰延税金資産(固定)
	未払役員退職慰労金		14,632千円		14,632千円
	従業員長期未払金		37,736千円		34,734千円
	税務上の繰越欠損金		19,304千円		43,748千円
	減損損失		11,919千円		11,919千円
	減価償却超過額		3,601千円		3,086千円
	関係会社株式評価損		20,136千円		20,136千円
	資産除去債務		12,195千円		12,455千円
	出資金評価損		3,088千円		3,088千円
	株式報酬費用		2,381千円		4,882千円
	その他		1,248千円		1,241千円
	繰延税金資産(固定)小計		126,246千円		149,927千円
	評価性引当額		△126,246千円		△149,927千円
	繰延税金資産(固定)合計		-千円		-千円
	繰延税金負債(固定)
	その他有価証券評価差額金		△81,202千円		△75,279千円
	その他		△787千円		△730千円
	繰延税金負債(固定)合計		△81,990千円		△76,010千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

			前事業年度 (平成30年2月28日)		当事業年度 (平成31年2月28日)
	法定実効税率		30.8%		30.8%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		2.5%		115.7%
	住民税均等割		10.9%		265.2%
	評価性引当額の増減額		△21.6%		307.8%
	その他		△0.4%		7.3%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		22.2%		726.8%