有価証券報告書-第52期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
	繰延税金資産
	貸倒引当金		15,877千円		13,732千円
	賞与引当金		20,632千円		87,427千円
	役員賞与引当金		-千円		13,149千円
	未払賞与法定福利費		3,710千円		15,030千円
	未払事業税		13,033千円		22,786千円
	棚卸資産評価損		4,772千円		3,964千円
	未払役員退職慰労金		12,537千円		11,465千円
	従業員長期未払金		28,845千円		26,825千円
	減損損失		1,244千円		1,244千円
	減価償却超過額		1,953千円		1,781千円
	関係会社株式評価損		20,136千円		20,136千円
	資産除去債務		13,270千円		17,415千円
	出資金評価損		3,088千円		3,088千円
	その他		4,533千円		4,056千円
	繰延税金資産小計		143,634千円		242,104千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		-千円		-千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△91,834千円		△82,548千円
	評価性引当額小計		△91,834千円		△82,548千円
	繰延税金資産合計		51,800千円		159,556千円
	繰延税金負債との相殺		△51,800千円		△102,661千円
	繰延税金資産の純額		-千円		56,894千円
	繰延税金負債
	前払金		△826千円		△802千円
	その他有価証券評価差額金		△98,649千円		△96,642千円
	その他		△874千円		△5,216千円
	繰延税金負債合計		△100,350千円		△102,661千円
	繰延税金資産との相殺		51,800千円		102,661千円
	繰延税金負債の純額		△48,550千円		-千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

			前事業年度 (2022年2月28日)		当事業年度 (2023年2月28日)
	法定実効税率		30.6%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		2.3%		0.5%
	住民税均等割		6.8%		2.9%
	評価性引当額の増減額		△0.9%		△1.2%
	その他		0.1%		△0.2%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		38.9%		32.6%