有価証券報告書-第50期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
	繰延税金資産
	貸倒引当金		15,529千円		16,027千円
	賞与引当金		14,127千円		38,601千円
	未払賞与法定福利費		2,133千円		5,831千円
	未払事業税		10,636千円		10,124千円
	たな卸資産評価損		6,564千円		7,323千円
	未払役員退職慰労金		14,632千円		14,632千円
	従業員長期未払金		32,159千円		30,553千円
	減損損失		13,163千円		1,244千円
	減価償却超過額		2,650千円		2,275千円
	関係会社株式評価損		20,136千円		20,136千円
	資産除去債務		12,721千円		12,993千円
	出資金評価損		3,088千円		3,088千円
	株式報酬費用		7,145千円		-千円
	税務上の繰越欠損金		27,850千円		-千円
	その他		3,513千円		3,681千円
	繰延税金資産小計		186,055千円		166,512千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△27,850千円		-千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△115,269千円		△94,718千円
	評価性引当額小計		△143,120千円		△94,718千円
	繰延税金資産合計		42,934千円		71,794千円
	繰延税金負債との相殺		△42,934千円		△71,794千円
	繰延税金資産の純額		-千円		-千円
	繰延税金負債
	前払金		△785千円		△811千円
	未収還付事業税		-千円		△1,764千円
	その他有価証券評価差額金		△59,062千円		△88,034千円
	その他		△1,040千円		△1,160千円
	繰延税金負債合計		△60,888千円		△91,772千円
	繰延税金資産との相殺		42,934千円		71,794千円
	繰延税金負債の純額		△17,953千円		△19,978千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

			前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
	法定実効税率		30.6%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		11.5%		1.4%
	住民税均等割		44.1%		10.3%
	評価性引当額の増減額		△14.4%		△22.4%
	その他		△5.0%		△0.4%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		66.8%		19.5%