有価証券報告書-第53期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

			前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
	繰延税金資産
	貸倒引当金		13,732千円		5,789千円
	賞与引当金		87,427千円		58,939千円
	役員賞与引当金		13,149千円		25,993千円
	未払賞与法定福利費		15,030千円		11,972千円
	未払事業税		22,786千円		22,883千円
	棚卸資産評価損		3,964千円		3,731千円
	未払役員退職慰労金		11,465千円		-千円
	従業員長期未払金		26,825千円		23,532千円
	減損損失		1,244千円		1,244千円
	減価償却超過額		1,781千円		1,438千円
	関係会社株式評価損		20,136千円		20,136千円
	資産除去債務		17,415千円		24,647千円
	出資金評価損		3,088千円		3,088千円
	その他		4,056千円		18,688千円
	繰延税金資産小計		242,104千円		222,085千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		-千円		-千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△82,548千円		△66,878千円
	評価性引当額小計		△82,548千円		△66,878千円
	繰延税金資産合計		159,556千円		155,207千円
	繰延税金負債との相殺		△102,661千円		△151,723千円
	繰延税金資産の純額		56,894千円		3,484千円
	繰延税金負債
	前払金		△802千円		△760千円
	その他有価証券評価差額金		△96,642千円		△139,947千円
	その他		△5,216千円		△11,015千円
	繰延税金負債合計		△102,661千円		△151,723千円
	繰延税金資産との相殺		102,661千円		151,723千円
	繰延税金負債の純額		-千円		-千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

			前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
	法定実効税率		30.6%		30.6%
	(調整)
	交際費等永久に損金に算入されない項目		0.5%		0.4%
	法人税等の税額控除		△0.2%		△5.2%
	住民税均等割		2.9%		1.6%
	評価性引当額の増減額		△1.2%		△1.1%
	その他		0.0%		△0.2%
	税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.6%		26.1%