有価証券報告書-第75期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	70,866千円		58,770千円
未払事業税	12,853		27,831
賞与引当金	70,661		72,379
貸倒引当金	16,022		5,458
未払費用	21,031		31,661
役員株式給付引当金	3,339		9,457
退職給付に係る負債	204,274		151,748
長期未払金	32,664		30,689
投資有価証券評価損	12,464		12,464
減損損失	82,878		96,545
その他	27,265		49,570
繰延税金資産小計	554,321		546,576
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△70,866		△58,770
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△82,369		△91,228
評価性引当額小計	△153,235		△149,998
繰延税金資産計	401,085		396,578
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△54,004		△53,198
その他有価証券評価差額金	△474,036		△738,455
評価差額金	△9,517		△7,557
繰延ヘッジ損益	△4		-
その他	△40,146		△52,700
繰延税金負債計	△577,709		△851,911
繰延税金資産(負債)の純額	△176,624		△455,333

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,262	-	-	266	297	66,040	70,866
評価性引当額	△4,262	-	-	△266	△297	△66,040	△70,866
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	58,770	58,770
評価性引当額	-	-	-	-	-	△58,770	△58,770
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		△0.3
住民税均等割	4.9		1.5
過年度法人税等	1.7		0.0
のれん償却額	4.9		1.5
評価性引当額の増減	9.6		△0.3
その他	0.6		0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	53.0		34.4